为进一步提升被审计单位治理效能，规范权力运行，广阳区审计局在审计项目中聚焦内部控制制度建设与执行，通过“三面旗帜”举措持续强化审计监督力度，助力被审计单位完善内控体系、防范风险隐患。
       高举“政治引领旗”。将内部控制制度审计纳入年度审计项目计划重点内容，深入学习贯彻习近平总书记关于审计工作的重要指示批示精神，从政治高度把握审计监督重点，围绕区委、区政府中心工作，结合被审计单位职能定位和业务特点，科学制定审计实施方案，明确审计目标、范围和重点，确保内部控制审计工作与党委政府决策部署同频共振。
       高扬“精准监督旗”。运用“数据分析+实地核查”双轮驱动模式，对被审计单位内部控制制度的设计有效性和执行有效性进行全面“体检”。一方面，通过收集、梳理被审计单位的管理制度、业务流程、岗位职责等资料，深入分析内部控制制度的健全性和合理性，重点关注关键岗位设置、授权审批、风险评估等环节是否存在制度漏洞。另一方面，依托大数据审计技术，对财务数据、业务数据进行关联分析，精准定位异常交易和风险点，再通过实地走访、询问相关人员、查阅原始凭证等方式，对疑点问题进行逐一核实。
       高擎“整改落实旗”。以审计整改为抓手，推动被审计单位完善内部控制体系。建立审计整改台账，实行“问题清单、责任清单、整改清单”动态管理，明确整改责任人和整改期限，定期跟踪整改进度，确保审计发现问题“件件有着落、事事有回音”。同时，注重发挥审计“治已病、防未病”作用，针对审计发现的普遍性、倾向性问题，深入剖析问题产生的根源，向区委、区政府及相关部门提出加强内部控制建设、完善制度机制等审计建议。此外，加强与纪检监察、组织人事等部门的沟通协作，建立健全整改联动机制，对整改不力、敷衍塞责的单位和个人，依规依纪严肃问责，形成监督合力，切实巩固内部控制审计成效，推动被审计单位内部控制管理水平实现质的提升。